annual report 2011 annual report 2011 annual report 2011 annual report 2011 annual report 2011
Příloha k účetní závěrce
/38
Notes on 2011 financial statements
OPRAVNÉ POLOŽKY BYLY TVOŘENY K NÁSLEDUJÍCÍMU MAJETKU
/
ADJUSTMENTS WERE CREATED FOR THE FOLLOWING ASSETS
Odpisování
Při odpisování dlouhodobého hmotného majetku jsou používány účetní
odpisy. Při výpočtu měsíčního odpisu se vychází z předpokládané doby
životnosti majetku. U dlouhodobého nehmotného majetku jsou účetní od-
pisy stanoveny vždy na čtyři roky. Odpisy jsou prováděny od měsíce násle-
dujícího po měsíci uvedení do užívání. Daňové odpisy jsou pro účely stano-
vení základu daně z příjmu vedeny v samostatné evidenci.
K odepisování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku (z pohledu účet-
nictví) dochází dle § 7 odst. 10 vyhlášky č. 500/2002 Sb. rovnoměrně 180
měsíců od nabytí podniku, nebo jeho části, případně od rozhodného dne
přeměn do nákladů či výnosů.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný rozdíl mezi
oceněním majetku a závazků v rámci přeměny společnosti (kdy na základě
usnesení Krajského soudu v Ostravě došlo k zániku společnosti
P.B.O.Holding a.s. v důsledku fúze sloučením s nástupnickou společností
PAPCEL, a.s. Nástupnická společnost PAPCEL, a.s. převzala veškeré
jmění společnosti P.B.O.Holding a.s., včetně práv a povinností z
pracovněprávních vztahů) a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek
majetku v účetnictví účetní jednotky.
O drobném dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku je účtováno
následovně:
Majetek s pořizovací cenou do 500,- Kč je považován za zásoby a při použití
je o něm účtováno jako o spotřebě materiálu na účet 501220 v případě
hmotnémajetku a na účet 518 v případě nehmotnéhomajetku.
Hmotný majetek, který má pořizovací cenu od 501,- Kč do 40 000,- Kč, je
zaúčtován na účet 501500. V pořizovací ceně je dále veden v evidenci
neodpisovanéhomajetku.
Nehmotný majetek od 501,- Kč do 60 000,- Kč je zaúčtován na účet 518800.
V pořizovací ceně je dále veden v evidenci neodpisovanéhomajetku.
Přepočet cizích měn na českou měnu
Při přepočtu údajů v cizích měnách je používán stálý kurs vyhlášený ČNB
první pracovní den v měsíci.
Odměna auditora za statutární audit roku 2011 činí dle smlouvy 238 500,--
Kč bez DPH.
Depreciations
The accounting depreciation method is used for the depreciation of tangible
fixed assets. The calculation of the monthly depreciation is based on the
estimated lifetime of the assets. Four-year accounting depreciation periods
are used for the depreciation of intangible fixed assets. Depreciation starts
in the month following the month of the commissioning. Tax depreciation for
purposes of determining the tax base are kept in a separate account.
The depreciation of adjustments to acquired assets (in accounting) is in
accordance to § 7 paragraph 10 of Decree No. 500/2002 Coll. evenly over a
period of 180 month from the acquisition of a company, or a part thereof, or
from the decisive transformations of the costs and revenues.
Small tangible and intangible fixed assets are posted as follows:
Property with the purchase price of up to 500 CZK is considered as stock
and is posted, if used, as the consumption on material on account 501220
(
tangible assets) and account 518 (intangible assets).
Tangible assets with the purchase price from 501 CZK to 40.000 CZK are
posted on account 501500. The assets are also maintained in the register of
non-depreciated assets, with their acquisition price.
Intangible assets with the purchase price from 501 CZK to 60.000 CZK are
posted on account 518800. The assets are also maintained in the register of
non-depreciated assets, with the value of the purchase price.
Conversion of foreign currencies to czech currency
The conversion of amounts in foreign currencies is done by the fixed
exchange rate announced by the Czech National Bank on the first business
day of themonth.
In accordance with the contract, the auditor's reward for the 2011 statutory
audit has been 238,500.- CZK (VAT not included).
Adjustments to acquired assets include the positive difference between the
valuation of assets and liabilities in the transformation of the company
(
based on the resolution of Regional Court in Ostrava, the company P.B.O.
Holding a.s. ceased to exist as a result of a merger with the successor
company PAPCEL, a.s. The succcessor company PAPCEL, a.s. took over
all the assets of P.B.O. Holding, including the rights and obligations of
employment relationships) and the total valuation of the individual parts of
assets in the accounting entity.
PŘEHLED PEVNÝCH KURSŮ UŽÍVANÝCH BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ 2011
/
SUMMARY OF FIXED RATES USED DURING FISCAL YEAR 2011
5.029
0
Zůstatek k 1. dni účetního období
Balance as of the first day
of the fiscal year
Tvorba
Creation
Druh majetku
/
Kind of assets
Zúčtování
Accounting
Zůstatek k posl. dni účetního období
Balance as of the last day
of the fiscal year
Opravné položky k:
P
Nedokončené výrobě
Materiálovým zásobám
Nedok. finančním investicím
Výrobkům
Adjustments to:
Accounts Receivable
A Work in progress
To material inventory
To unfinished financial investments
The products
ohledávkám
/
Běžné období
Current Year
Minulé období
Previous Year
Běžné období
Current Year
Běžné období
Current Year
Běžné období
Current Year
Minulé období
Previous Year
Minulé období
Previous Year
Minulé období
Previous Year
(
v tisících Kč
/
in thousands of CZK)
10.025
8.350
3.686
0
281
32.442
451
0
5.277
40.792
8.264
0
5.029
0
3.454
0
1.981
737
0
40.306
1.809
3.763
710
2.717
0
1.817
1.413
0
485
0
0
40.142
3.850
3.763
2.206
3.454
0
1.981
Měsíc / Month
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
Leden
Únor
Březen
Duben
Květen
Červen
Červenec
Srpen
Září
Říjen
Listopad
Prosinec
/
/
/
/
/
/
/
/
/
/
/
/
USD
18,792
17,528
17,610
17,338
16,296
17,003
16,779
16,762
16,908
18,665
18,374
18,736
RUB
0,61298
0,59149
0,61354
0,61050
0,59571
0,60907
0,60215
0,60803
0,58319
0,57521
0,59415
0,60976
EUR
25,085
24,105
24,350
24,510
24,180
24,500
24,315
24,160
24,150
24,875
25,035
25,280
